Возврат 13 процентов за обучение

Какие документы собирать

Если платите за собственное обучение:

1. Копия договора с учебным заведением на оказание платных услуг;
2. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего законность образовательной деятельности, если номер лицензии не прописан в договоре (Обучаетесь в зарубежном вузе? Потребуется перевести и нотариально заверить договор и лицензию);
3. Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год;
4. Декларация 3-НДФЛ за каждый год учебы (можно заполнить на nalog.ru);
5. Электронные чеки или другие документы, подтверждающие оплату услуг;
6. Копия российского паспорта;
7. Заявление о предоставлении налогового вычета.

Важно: все документы, включая договор с учебной организацией и чеки, должны быть оформлены на одного человека — на вас. Это правило лучше соблюсти и финансируя образование родственников, иначе могут возникнуть затруднения

Если платите за ребенка, опекаемого, брата, сестру нужно добавить следующие бумаги:

1. Копия документа о родстве, например, свидетельства о рождении, или документа об установлении опеки.
2. Копия справки, подтверждающей очный формат обучения, из образовательного учреждения.

Чтобы заверить копии, на каждой странице необходимо поставить подпись и дату. Список документов можно уточнить в налоговой по месту прописки.

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Вычеты бывают:

• имущественные;
• стандартные;
• социальные.

К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

Необходимые термины

Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

13 %	Для резидентов РФ
30 %	Для нерезидентов РФ

Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

У кого есть право на получение

Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

Граждане и резиденты РФ	Которые самостоятельно оплачивают собственное образование
Родители	Оплачивающие учету своих детей
Братья, сестры либо опекуны	Оплачивающие образование детей, чей возраст не превышает 24 лет

Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

• наличие официального трудоустройства;
• уплата подоходного налога.

Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

Не более 13 % от 120 000 рублей	При получении вычета за собственное обучение
Не больше 13 % от 50 000 рублей	При оформлении вычета за ребенка. При этом установленный лимит применяется для каждого ребенка

Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

• налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
• родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
• опекуны или попечители детей;
• лица, оплачивающие образование братьев или сестер.

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Как произвести возврат 13%

Перед тем как вернуть 13 процентов за учебу, налогоплательщику придется собрать определенный пакет документов. Состав его будет также зависеть от конкретной ситуации.

Необходимые документы

При оформлении льготы за оплату образования, гражданину в любом случае потребуется определенный пакет документов. В него входит:

• копия паспорта;
• копия ИНН;
• справка о доходах от работодателя;
• декларация по форме 3 НДФЛ.

Если налогоплательщик не сам получал образование, а оформляет льготу за обучение детей или братьев/сестер, ему также потребуется предоставить документы, подтверждающие их родство. Эти бумаги понадобятся при любых обстоятельствах. Далее рассмотрим пару наиболее часто встречающихся случаев компенсации и список дополнительных документов для них.

Возврат денег за обучение в ВУЗе

Для компенсации обучения в высшем учебном заведении, помимо перечисленных выше документов, к заявлению в ФНС придется приложить еще несколько бумаг. А именно:

• копию лицензии ВУЗа;
• копию договора об оказании образовательных услуг;
• квитанции, чеки или иные документы, подтверждающие внесение оплаты по договору.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Важно! Если с момента заключения договора произошло изменение стоимости услуг ВУЗа, потребуется также допсоглашение, на основании которого были проведены эти изменения

Возврат средств за обучение в автошколе

Оформить возврат можно даже за обучение в автошколе. Для этого, помимо перечисленных документов, потребуется:

• копия договора со школой;
• копия лицензии школы на образовательную деятельность;
• платежные документы, подтверждающие внесение оплаты за услуги.

При предоставлении всего пакета бумаг в ФНС следует также иметь с собой оригиналы документов. Сотрудник инспекции должен сверить их с копиями при приемке.

Порядок оформления и получения

Решив воспользоваться налоговой льготой, следует запомнить, когда можно вернуть 13 процентов за обучение. Сроки подачи документов будут зависеть от формы оформления возврата:

• через работодателя – в течение налогового периода, в котором была проведена оплата;
• через ФНС (лично или в электронном режиме) – по окончании налогового периода, в который было оплачено обучение, но в срок подачи деклараций по нему.

Если выбран первый вариант, гражданину нужно будет собрать все документы, подтверждающие его право на возврат налога, и сделать их копии. Затем нужно подготовить заявление на получение уведомления от ФНС о праве на соцвычет. Пакет копия с заявлением подается в местное отделение налоговой службы. Через 30 дней уведомление будет предоставлено гражданину. Этот документ следует подать в бухгалтерию своего предприятия. После его получения работодатель перестанет списывать с сотрудника НДФЛ до тех пор, пока не будет перекрыта указанная в документах сумма. В данном варианте не требуется заполнение 3НДФЛ.

Если же оформление производится через ФНС, все происходит несколько проще. Процесс выглядит следующим образом:

• дожидаемся окончания календарного года;
• готовим пакет бумаг по оплате за прошедший год;
• берем справку о з/п у работодателя;
• заполняем декларацию;
• подаем все бумаги в отделение ФНС, пишем заявление на возврат вычета;
• ждем 30 дней (срок рассмотрения обращения);
• получаем одобрение на телефон/электронку, указанные в заявлении;
• получаем деньги на счет/карту, указанные при подаче документов.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
• Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Необходимые документы

• бумаги из учебной организации. Понадобится дубликат соглашения об оказании услуг образовательного характера, лицензия заведения, подтверждение произведения оплаты – квитанции, платежные поручения. Разрешение на осуществление деятельности надлежит предоставлять в заверенном виде нотариусом или самой организацией. При повышении платы за учебу, также предоставляются бумажные доказательства факта;
• справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства. Если за три года приходилось менять работу несколько раз, то нужно будет потрудиться и поездить по всем работодателям с целью получения документа. В справке указывается сумма заработка и сколько из них уходило на налог. Перед тем как выезжать за документом, лучше всего позвонить и уточнить о готовности, чтобы не пришлось ждать;
• налоговая декларация фиксируется от руки в письменном виде или на специализированных интернет-сайтах. В нее вносятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения, информация из 2-НДФЛ – сведения о руководстве, коды и суммы прибыли;
• заявление о возмещении. Фиксируются сведения об инспекции, в которую подается прошение, указываются личные данные заявителя, телефон для связи, основание возврата средств, информация о банковском персональном счете, на который желаете перечисления средств;
• документы, подтверждающие личность. Имеется в виду паспорт и его дубликат.

Вышеперечисленный список не является исчерпывающим. Поэтому люди сразу уточняют, например, какие документы нужны для вычета на ребенка в 2021 году.

В этом случае перечень немного расширяется, а именно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
2. При отсутствии в договоре указания на форму получения образования потребуется справка из места учебы с подтверждением обучения на дневном отделении.
3. Дубликат бракосочетания. Необходим при указании в документации из ВУЗа сведений одного супруга, а подает второй из них.

После получения уполномоченным органом документации производится трехмесячная проверка. При обнаружении ошибок или недостающем количестве бумаг вполне реально получить аргументированный отказ. Тогда придется заново подавать заявление и весь список.

Причинами отказа являются:

• предоставление неполного списка бумажного сопровождения;
• указание фальсифицированных сведений;
• смена фамилии при замужестве детей также по мнению Минфина является веским основанием для прекращения начисления вычета.

По факту утверждения выплаты заявителя извещают в надлежащем порядке и осуществляют начисление на указанный счет.

ВНИМАНИЕ !!! При оформлении у работодателя производится постепенный возврат по частям. То есть каждый месяц из зарплаты не удерживается сумма в 13% до того периода, пока не достигнет предельно установленной

Условия для получения

Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много.

Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:

• перечислять НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
• иметь официальное место трудоустройства;
• являться гражданином РФ.

На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо. Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются.

Вычет за собственное обучение

Взрослый человек имеет право воспользоваться льготой в случае, когда оплатил образовательные услуги на свою персону в одной из учебных заведений, имеющих соответствующую лицензию (учебные курсы, ВУЗ, автошкола и подобное). Возврат денег от налоговой не имеет ограничений по форме обучения, если речь идёт об уплате за себя. Это может быть очная или заочная форма учёбы, курсы выходного дня или вечерние уроки. Какой будет сумма вычета, зависит от двух факторов:

1. Нельзя вернуть денег больше, чем уплачено гражданином за год в форме подоходного налога.
2. Лимит на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч рублей. Соответственно, полная сумма к возврату составит 15 тысяч 600 рублей (13% от ограниченной суммы).

Рассмотрим пример. В 2014 году Ангелина Сергеевна Гавшина прошла обучение в ВУЗе, заплатив 160 тысяч рублей. За 2014 год женщина заработала 250 тысяч рублей и уплатила НДФЛ в размере 31 тысяча рублей. Значит, Гавшина может претендовать на максимальную сумму вычета и получить 15 тысяч 600 рублей (ей позволяют сделать это отчисленные налоги).

Отметим, что не имеет значение, на сколько лет вперёд оплачена учёба, главную роль играет дата единовременного платежа – от неё и нужно отталкиваться, подавая документы на возврат. Если в 2017 году гражданин полностью профинансирует свою учёбу на последующие пять лет, на вычет он может претендовать в 2018 году – на проценты от всех выплаченных денег.

Как получить налоговый вычет за обучение? Алгоритм возврата налогового вычета

Для того, чтобы вернуть 13% за обучение, необходимо:

1. 1. Пойти в деканат учебного заведения и взять у сотрудника копию лицензии на осуществление образовательной деятельности с перечнем направлений, на которые распространяется документ. Для подтверждения достоверности документа, сотрудник деканата должен проставить на каждом листе лицензии отметку «Копия верна», поставить подпись и штамп.
   2. Взять в деканате копию договора с университетом с проставлением отметки на документе «Копия верна». Этот договор должен быть на руках у студента, потому что при поступлении в ВУЗ, он или его представитель подписывает договор. Если документ имеется на руках, то нужно сделать его ксерокопию и попросить сотрудника деканата заверить ее.
   3. Взять дома все чеки и квитанции, подтверждающие факт платы за обучение, за все те года, которые будут указываться в декларации. Для налоговой можно сделать копии чеков и квитанций, а оригиналы лучше оставить себе.
   4. Сделать копию паспорта – 1, 2 страница и прописка.
   5. Собрав необходимые документы, нужно отправиться на работу и запросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ за нужные годы.

• После заказа справки нужно получить доступ к личному кабинету ну сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru.
• После получения справки и регистрации на сайте Госуслуг, необходимо заполнить декларацию по налогу 3 НДФЛ.
• Заполненную декларацию и заявление (заполняется в электронном виде на сайте Госуслуг) нужно распечатать. На каждом листе декларации нужно поставить дату и свою подпись.
• Сформировать 2 пакета документов: один с оригиналами, а второй с копиями. На копиях каждого документа нужно поставить отметку «Копия верна» с датой и подписью.
• Принести документы в налоговую службы по месту проживания.

Общие данные о налоговых льготах

Государство стремится сделать жизнь налогоплательщиков комфортнее и проще, потому законодательно утверждены ситуации, связанные с денежными тратами, попав в которые, граждане имеют право на возмещение части истраченных финансов. В своде законов прописаны налоговые вычеты, самые популярные: профессиональный, имущественный, стандартный и социальный. Ещё два являются более специфичными и относятся к операциям с ценными бумагами и инвестиционными товариществами. Поговорим кратко о четырёх распространённых льготах.

Льготы имущественные

Такой тип вычета полагается всем без исключения плательщикам НДФЛ в ситуации приобретения или строительства объектов жилой недвижимости. Если гражданин приобрёл или построил жильё, он может рассчитывать на максимальный возврат в 260 тысяч рублей (государство лимитирует «потолок» стоимости жилья в два миллиона рублей).

Льготы стандартные

Данный тип вычета распространяется на граждан, относящихся к двум группам. В первую входят военные, ветераны, герои Союза и страны, «чернобыльцы», инвалиды и страдающие тяжёлыми заболеваниями, бывшие узники концлагерей и блокадники. Вторая группа представлена россиянами, имеющими детей, в том числе опекаемых и усыновленных. Им налоговую льготу предоставляет работодатель, рассчитывая её автоматически.

Льготы профессиональные

Из названия понятно, что право на такой вычет имеют представители конкретных профессий или граждане, род деятельности которых имеет особенности. Сюда входят налоговые резиденты России, не являющиеся предпринимателями, но имеющие частную практику. Как правило, это: детективы, народные целители, репетиторы, адвокаты и нотариусы, деятели искусства, авторы и наследники социально значимых культурных произведений.

Льготы социальные

Как раз в этот тип входят денежные возвраты за полученное образование, медицинскую помощь или приобретение медикаментов. Также государство возвращает социальный вычет россиянам, потратившимся на страхование, пенсионные взносы или отчислили деньги на благотворительность.

Все эти льготы служат облегчением для налогового бремени плательщиков. Но стоит понимать, что государство не возвращает обратно всю сумму, истраченную человеком. Плательщик может претендовать на возврат лишь тех денег, которые он самостоятельно перечислил за годовой период в качестве подоходного налога.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка: особенности и нюансы

Перед тем, как подавать пакет документов на возмещение налога за обучение ребенка, необходимо определить, в каких случаях эта процедура может быть осуществлена. К вычету налога принимаются такие расходы:

1. На собственное обучение любой формы.
2. Вернуть средства может человек, который непосредственно учится или закончил тот или иной ВУЗ.
3. На обучение ребенка.
4. Такой возврат можно оформить на стоимость обучения до исполнения ребенком 24 лет.
5. На приобретение образования близких родственников.

В этом случае, оформить возврат налога за платное обучение могут оформить ближайшие родственники или опекуны ребенка, до исполнения им 24 лет. При этом студент должен находиться на очной форме обучения.

Для того, чтобы оформить возвращение средств за обучение ребенка, налогоплательщик должен обратиться в налоговую инспекцию, при этом предоставив определенный перечень документов.

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Вы можете оформить и вернуть налог за обучение у своего работодателя или в налоговой инспекции, представив требуемые документы. Порядок возврата в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим это более подробно.

При оформлении возврата НДФЛ у работодателя вам необходимо представить ему два документа:

• заявление от вас в произвольной форме на возврат налога НДФЛ, которое вы пишете сами;
• уведомление из налогового органа, подтверждающее возможность возвращения вам налога в связи с расходами на обучение.

Но для того, чтобы получить из налогового органа уведомление о возможности возврата налога, вам надо представить в налоговый орган по месту вашего жительства следующие документы:

• заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
• копию договора с учебным заведением на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
• копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

Работодатель на основании полученных от вас документов организует возврат вам подоходного налога начиная с месяца, в котором вы представили документы.

Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю вам обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.

В этом случае представьте в налоговый орган следующие документы:

• заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
• справку от работодателя о ваших доходах;
• копию договора на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
• копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

Перечисленные документы, необходимые для возврата подоходного налога за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором оплатили обучение.

О своем решении вернуть вам налог по расходам на обучение налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

На какие виды и формы образования распространяется

Детсад, общеобразовательная школа, музыкальная и художественная школа, спортивная секция, вуз, автошкола — любые государственные и частные, а также иностранные заведения с лицензией на образовательную деятельность подпадают под действие 219-й статьи Налогового кодекса. Также вы вправе иметь льготу, если проходите подготовку у юридического лица или ИП, в чью деятельность входит предоставление образовательных услуг.

Когда вы учитесь сами, форма — дневная, вечерняя, заочная, дистанционная и т.д. — не имеет значения, вычет вам полагается в любом случае. Дети, сестры или братья, за которых вы платите, должны учиться на очном отделении.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

• 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
• 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
• 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
• 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
• 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
• 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
• 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные по своей карте или вкладу кликнув на него.

2. Перейдите на вкладку «О карте».

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С отчетности за 2021 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2021 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

• копия лицензии учебного заведения;
• копия договора на обучение;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о присвоении ИНН;
• оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
• оригинал справки об очном обучении.