Справка о бенефициарах — образец заполнения

Как связаны «Панамские документы» с бенефициарным правом собственности.

В начале 2016 года Международным консорциумом журналистов расследователей (ICIJ) были обнародованы так называемые «Панамские документы», которые представляли собой беспрецедентную утечку 11,5 млн. файлов из базы данных четвертой по величине офшорной юридической фирмы в мире Mossack Fonseca. Эти документы подробно показывают бенефициарное право собственности нескольких тысяч офшорных корпораций. Документы показывают бесчисленное множество способов, которыми богатые могут использовать секретные офшорные налоговые режимы. Национальные лидеры, политики, члены их семей и ближайшие соратники со всего мира использовали оффшорные налоговые убежища.

Многие из них использовались на законных основаниях, но похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Сегодня данные о бенефициарном владельце компании являются ключевым требованием международной налоговой прозрачности и борьбы с уклонением от уплаты налогов, а также другими преступлениями в финансовом мире.

Образец составления схематического изображения структуры собственности!

Статья 166-11. Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований Нарушение установленных законом сроков для проведения государственной регистрации юридического лица, физического лица — предпринимателя или общественного формирования, требование не предусмотренных законом документов для проведения государственной регистрации, а также другие нарушения установленного законом порядка проведения государственной регистрации юридического лица, физического лица — предпринимателя или общественного формирования — влекут наложение штрафа на должностных лиц от четырехсот до шестисот НМДГ.

Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, — влекут наложение штрафа на должностных лиц от пятисот до одной тысячи необлагаемых минимумов доходов граждан. Нарушение установленного законодательством порядка пересылки регистрационных дел юридических лиц и физических лиц — предпринимателей почтовыми отправлениями — влечет наложение штрафа на должностных лиц от десяти до пятнадцати необлагаемых минимумов доходов граждан.

Нарушение установленного законом порядка хранения регистрационных дел юридических лиц и физических лиц — предпринимателей — влечет наложение штрафа на должностных лиц от шестидесяти до восьмидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан. Действия, предусмотренные частями третьей или четвертой настоящей статьи, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такие же нарушения, — влекут наложение штрафа на должностных лиц от ста пятидесяти до двухсот необлагаемых минимумов доходов граждан.

Непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица или о его отсутствии, или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица — влекут за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от одной тысячи до трех тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан.

Примечание. Термин «почтовое отправление» употребляется в значении, приведенном в Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований».

Статья 17-1. Документы, представляемые заявителем для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица / Для подтверждения сведений о конечном бенефициарного владельца ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней представляются следующие документы:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарного собственника;

2) структура собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;

3) выписка, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент;

4) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица — резидента.

View the discussion thread.

blog comments powered by DISQUS

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром. Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг. Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

• компании, которые занимаются лизингом;
• фирмы из сферы страхового бизнеса;
• ломбарды;
• те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.. Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм

Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

1. Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
2. Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Бенефициар может быть назначен как для физического, так и для юридического лица

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме. Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов. Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Как правильно указывать бенефициара.

Именуя бенефициаров в документах, важно идентифицировать их как можно более четко с указанием всех контактов. Это облегчит их поиск и снизит вероятность возникновения споров относительно пособий в случае смерти благодетеля

Например, если вы напишете «жена застрахованного» без конкретного имени, бывший супруг тоже может потребовать компенсацию в случае вашей смерти.

Помимо именования бенефициаров, вы должны указать, как нужно действовать, если один или несколько бенефициаров не могут быть найдены. Например, предположим, что у вас есть двое детей, и вы назначаете каждому из них половину пособия в случае смерти. Если один из детей умирает раньше вас, хотите ли вы, чтобы другой ребенок получил все пособие или чтобы наследники умершего ребенка получили его долю?

Два «уровня» бенефициаров.

Бенефициары могут быть «основными» и «условными».

• Основной бенефициар получает пособие, если его или ее можно будет найти после смерти благодетеля.
• Условный бенефициар получает пособие в случае смерти благодетеля, если основного бенефициара невозможно найти.

Если не удается найти основных или условных бенефициаров, пособие в случае смерти будет выплачено имуществу благодетеля.

Кому и для чего нужны сведения о бенефициарных владельцах

Сведения о бенефициарных владельцах важны для государственных структур в целях противодействия:

• легализации средств, полученных преступным путем;
• финансированию террористических и иных преступных организаций;
• незаконного вывода денежных средств за рубеж.

Для организаций, осуществляющих кредитование бизнеса, информация о конечных бенефициарах важна при принятии решения о предоставлении займов. Исходя из личности бенефициара, оцениваются репутация компании и риски по её кредитованию.

Для подачи сведений о бенефициарном владельце предлагаем скачать образцы документов:

 Сведения о бенефициарном владельце (doс. 60.5 кб)

 Сведения о бенефициарном владельцев в целях ФЗ 115 — Сбербанк бланк (doc. 139 кб)

Образец заполнения документа (раздела 1)

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения бланка Сбербанка, раздела 1

Одновременно с этим, кредитные организации в России должны предоставлять информацию о бенефициарах Росфинмониторингу.

Несоблюдение этого требования может повлечь наложение значительных штрафных санкций на организации, имеющие отношение к финансовым операциям:

• участники рынка ценных бумаг;
• страховые компании;
• ломбарды;
• лизинговые компании (Что такое лизинг и для чего он нужен мы уже писали в прошлой статье);
• кредитные организации.

Кому и для чего нужны сведения о собственниках компании, включая бенефициаров

Сведения о фактических владельцах могут запрашиваться у компании и самими государственными и муниципальными структурами, а также связанными с ними коммерческими организациями.

При предоставлении информации о владельцах, составляется документ, содержащий сведения о собственниках компании, вплоть до физических лиц, являющихся учредителями организаций, входящих в число участников компании.

Такая справка называется «Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров», в неё вносятся информация о названии компании, её руководстве, данные учредителей (реквизиты компаний, паспортные данные, адреса проживания физических лиц).

Пример заполнения документа:

Скачать пример заполнения и образец:

 Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров + инструкция по заполнению (doc. — 41,6 кб)

Таблица (пример), где и какие данные нужно указать:

№	ИНН	ОГРН	Наименование краткое	ОКВЭД	ФИО	Серия и номер документа руководителя
1.	7733267890	1043367890123	ООО «Тюльпан»	43.xx.xx	Иванов Андрей Викторович	5133 148317
2.	…	…	…	…	…	…

Участие бенефициария в банковской гарантии 📃

В банковском деле в настоящее время распространена услуга предоставления банковской гарантии.

При заключении сделки между двумя сторонами, учреждение, предоставляющее такую гарантию, поручается за выполнение обязательств по сделке одной из сторон или за исполнение договора в целом.

Сделка, таким образом, становится трехсторонней, в ней принимает участие:

• гарант (организация, предоставляющая гарантию);
• бенефициар (сторона, которой, например, должно быть выплачено денежное вознаграждение за выполнение условий сделки или оказаны определенные услуги);
• принципал (сторона, обращающаяся за получением банковской гарантии).

Участие принципала и бенефициара в банковской гарантии — схема и принцип действия

Кто такие принципал и бенефициар в банковской гарантии — отличия и особенности

Принципал и бенефициар – это абсолютно противоположные стороны правоотношений. В данном случае бенефициар будет являться кредитором, а вот принципал должником, где за неисполнение обязательств принимает на себя третья сторона (гарант).

Гарантии исполнения условий договора могут также предоставляться в целях обеспечения:

• осуществления платежа в конкретных ситуациях;
• возврата авансовых платежей;
• исполнения работ по различным контрактам и тендерам, в том числе государственным. Банковская гарантия предоставляется исполнителем для подтверждения собственной финансовой состоятельности;
• перемещения товара через таможню;
• возврата денежных средств, предоставленных в рамках соглашений о кредитовании.

Несмотря на название, на практике такие гарантии также могут предоставляться страховыми компаниями и коммерческими организациями по просьбе принципала. Данное обстоятельство относится в Российской Федерации к числу правовых коллизий.

За выполнение услуг, отнесенных российским законодателем к банковским операциям, на страховую компанию может быть наложен штраф или её лицензия может быть отозвана, при, казалось бы, естественных возможностях страховых компаний осуществлять страхование коммерческой сделки путем предоставления гарантий.

Бенефициарами существования такой коллизии могут быть банковские учреждения, активно лоббирующие собственные интересы и имеющие в настоящее время в России фактическую монополию на право выступления в договорах в качестве гаранта. Стоимость банковской гарантии варьируется от 2 до 10 % от размера гарантийной выплаты.

Выгодоприобретателем же непосредственно банковских гарантий является сторона, которой гарантом выплачивается компенсация в случае невыполнения принципалом своих обязательств по заключенной сделке.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Для компании в качестве бенефициара может быть признан широкий перечень физических лиц. Это:

• те, кто является прямым собственником 25% и более в уставном капитале
• те, кто владеет капиталом через третьих лиц (это иные юридические лица)

Таким образом, стать бенефициаром можно:

• учредив компанию с условием, что доля в уставном капитале составляет не менее 25%
• приобрести такую долю у предыдущего собственника
• купить акции юридического лица, владеющего тем же процентом в уставном капитале клиента

Лицо является бенефициаром вне зависимости от того, содержатся ли данные о нем в Уставе, в реестре или в базе данных, которые ведет компания. Иногда фирмы стараются избежать раскрытия истинных владельцев, если по факту они являются собственниками офшоров, которые, в свою очередь, владеют долями в компании. Если такие сведения отсутствуют и не предоставляются по запросам правоохранительных и иных уполномоченных органов, это может свидетельствовать о попытках:

• скрыть криминальные доходы
• уклонится от уплаты налогов

Реальные получатели выгод от деятельности фирм могут маскироваться различными способами, оказывая при этом влияние на решение ключевых вопросов. Среди таких способов может быть выдача доверенности на голосование или управление счетами, оформление акций оффшорных компаний на предъявителя, использование схем номинальных владельцев или доверительного управления.

Раскрытие информации о бенефициарах на видео:

В качестве примера можно привести ситуацию, когда участником ООО становится компания, резидент Кипра. 100-процентным акционером кипрской компании фирмы стала компания, расположенная на Британских Виргинских островах, ее 100-процентным оказывается российский гражданин Иванов. Именно он признается бенефициарным владельцем ООО, но выявить эту цепочку без согласия участника невозможно.

Что такое бенефициарный владелец – кто это такой?

Обычно, довольно просто найти зарегистрированный адрес компании, ее название и имена некоторых ее работников. Но как найти имя настоящего владельца, это совсем другая история.

Владельцы бизнеса зачастую гордо пишут свои имена на дверях офисов и в документах, которые они заполняют для создания компаний. Но в большинстве стран мира указывать свое имя в этих документах на самом деле не требуется. Это означает, что коррупционеры, торговцы оружием и наркотиками тоже могут быть владельцами бизнеса, с той лишь разницей, что они предпочитают не указывать свои имена в документации компании. Это позволяет им создавать «анонимные компании», которые идеально подходят для сокрытия незаконных денежных средств.

Анонимные компании (также называемые фантомными фирмами или подставными компаниями, хотя не все подставные компании являются анонимными) – это объекты, которые создаются для сокрытия личности их настоящего владельца, человека или группы людей, управляющих компанией на самом деле. Тех кто контролируют денежные потоки или получают от компании прибыль. Этих людей называют бенефициарными владельцами – лицами, пользующимися преимуществами владения какой-либо формы собственности, даже если право собственности на нее принадлежит кому-то другому. Анонимные компании часто имеют очень мало сотрудников или совсем не имеют их. Большинство из них даже не ведут реального бизнеса. Их можно использовать для сокрытия незаконных предприятий или содействия незаконной деятельности, такой как уклонение от уплаты налогов.

Прямо сейчас кто-либо может открыть компанию в одной из многих стран мира, даже не предоставляя никакой информации о фактическом владельце. Возможность создать компанию, которая перемещает потоки денег, открывает дочерние фирмы и действует как юридическое лицо, не предоставляя данных о том, кто в конечном итоге владеет ею, – это рецепт идеального преступления.

Конечный бенефициар кто это в бизнесе и их цепочка

Если говорить о “конечном бенефициаре”, понятие имеет ряд расхождений с самостоятельным термином “бенефициар”. Вторым может быть любой человек, участвующий в более чем четвертой части материальной базы компании. То есть, приобретя акции компании, человек в дальнейшем гарантирует себе процент от ее дохода, а значит, может считаться бенефициаром. Конечный бенефициар не только получает прибыль, но и находится в статусе владельца имущества, распоряжаясь им по своему усмотрению. Чтобы скрыть связи с определенной организацией, может применяться цепочка фирм-прокладок, и чем она больше — тем сложнее выявить истинного хозяина.

Цепочка заключается в том, что создается вереница подставных фирм, из них каждая становится основательницей следующей.

То есть, отследив через формальных учредителей всю цепочку, можно обнаружить конечного бенефициара, то есть физ.лицо. Он часто скрыт в оффшорных зонах, но экономическая полиция и прочие контролирующие структуры именно таким способом выявляют незаконные движения средств.

Следует учесть, что без дополнительных документов требование предоставить сведения о бенефициарах, которые являются персональными данными — незаконно. У компании есть два варианта:

• отказаться от предоставления, сославшись на закон о сохранении личных сведений;
• предоставить требуемые данные, несмотря на нарушения правовых нормативов.

В первом случае придется нарушить антикоррупционное законодательство, но не нарушить закон о разглашении персональных данных. Во втором случае ситуация противоположная — предоставляя сведения о бенефициарах без отдельного согласия, нарушается закон, защищающий личную жизнь, но антикоррупционеры при этом не будут иметь претензий.

В любом случае, лучше позаботиться о наличии согласия на обработку и хранение персональных данных.

Права, особенности, обязанности

Бенефициарный владелец по сути является официальным законным учредителем или акционером юридического лица. Но не всегда собственники придерживаются принципа прозрачности, и в правоустанавливающих документах компании значится номинальный владелец.

Бенефициар, официально имеющий долю в компании, имеет право занимать в ней любую должность, и генерального директора, в том числе.

Другая ситуация складывается если бенефициарный владелец не оформлен юридически, и его личность не раскрывается. В таких случаях применяют различные схемы для руководства и контроля компании фактическим владельцем.

Например, права управления компанией собственник может получить через генеральную доверенность от ее номинального директора, также, как и доступ к ее счетам, или иметь право собственности на компанию, переданное в акциях на предъявителя.

Бенефициарный собственник имеет право:

• распоряжаться собственной долевой частью;
• контролировать деятельность руководства компании;
• присутствовать на заседаниях и принимать решения пропорционально собственной доле;
• иметь прибыль от деятельности компании;
• предоставить управление долей трастовому фонду.

Осторожно! В случае привлечения к управлению долями трастовой компании, ответственность несет бенефициарный владелец лично.

Обязанность по учету и уведомлении о бенефициарах

Если компания хочет участвовать в сделках с государственными органами или подписывать договоры с кредитными организациями, ей придется собрать полную информацию о своей деятельности и владельцах. Всех. Включая конечных приобретателей прибыли.

С целью подтверждения собственной благонадежности желающие открыть вклад или совершить иные операции с финансами в обязательном порядке должны предоставлять сведения о своей деятельности. В случае открытия в отношении клиента уголовного дела, кредитно-финансовые учреждения обязаны предоставить данные следственным органам.

В список документов, предоставляемых в обязательном порядке, входят:

• удостоверение личности каждого собственника;
• адрес места фактического проживания;
• заполненную анкету специального профиля.

Если сведения предоставят не в полном объеме или в них будет содержаться неточная или заведомо искаженная информация, договор вторая сторона не подпишет.

Ответственность за неуведомление

С 21 декабря 16 года юридических лиц в России обязали вести учет и уведомлять ФНС РФ и Росфинмониторинг о собственных бенефициарных владельцах  ежегодно. В противном случае, такие организации будут штрафовать до полумиллиона, а их владельцев до 40 тысяч рублей.

Как подавать сведения о бенефициарах

Информация о бенефициарах предоставляется в свободной форме с указанием ФИО, его даты рождения, принадлежности гражданства, сведений о месте проживания, паспортных данных. Для обновления данных надо вести учет следующих документов:

1. правила сбора и хранения сведений о бенефициарном собственнике;
2. правила учета мер, применяемых для выяснения бенефициарных собственников;
3. список бенефициарных собственников (аналогично списку участников);
4. анкета, содержащая идентификационные сведения о бенефициарных собственниках;
5. сведения о цепочке собственников.

Таким образом, приобретателем прибыли может быть назван любой человек, получающий доход от составленного договора, долгового документа или от деятельности компании

Государственные надзорные органы с большим вниманием относятся к бенефициарам коммерческих предприятий. Контроль необходим для соблюдения прав граждан и защиты государства от коррупции, деятельности преступных организаций и террористических групп.
Как правило, компании негативно настроены по отношению к контролю

Поэтому часто они выводят деньги в оффшоры, где для фиктивного управления компанией нанимают номинальных управляющих. Если использовать правильные схемы и страны, вероятность нарушения конфиденциальности крайне мало, но все же есть: утечка информации, изменения политической ситуации и законов в оффшорной юрисдикции в теории могут привести к передаче сведений заинтересованным государствам.

Само по себе понятие бенефициара не несет негативного смысла. Это обычный экономико-юридический термин, использующийся для характеристики определенной группы лиц. Вы тоже можете быть к ней отнесены в зависимости от сферы деятельности и включенности в правовые отношения особого типа. Поэтому не спешите судить каждого, кого СМИ называют бенефициаром.

Какие права и обязанности бенефициара?

Бенефициар-владелец имеет обязанности и права в соответствии с законом, а также договорами, которые укладываются с банками, кредитными организациями и партнерами.  

• Он должен предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу фирмы. Это помогает лучше видеть, как функционирует компания и видеть настоящих владельцев, контролировать выплаты налогов.
• Информацию необходимо предоставлять так же и банковским организациям, которые в свою очередь после запроса государства должны в полном объеме предоставить все данные владельца счета.
• Бенефициар имеет право свободно распоряжаться своей долей в юридическом лице (часть наследства, компании). Это означает, что он может продать свою долю полностью или частично.
• Получать доход или часть прибыли от компании, которая принадлежит ему. Сумма определяется в соответствии с договорами. Это может быть процент от дохода или же конкретная сумма ежемесячно.

Особенно много проблем возникает с теми предприятиями, которые имеют номинального владельца. Многие фирмы имеют псевдо-руководителя, который указан в документах, на него оформлен счет в банке, но само предприятие управляется совершенно другим человеком

По закону все может быть оформлено правильно, потому что такое действительно допускается, но государственные органы уделяют таким фирмам большее внимание. Это связано с тем, что есть пространство для мошенничества

Именно поэтому во время заключения контрактов с банками, поставщиками или партнерами, необходимо будет предоставить всю цепочку документов, которые показывают не только официального бенефициара, но и конечного бенефициара, исполнительного руководителя компании.

Кол-во просмотров: 38 730

Заключение + видео по теме 🎥

В условиях относительной новизны понятия бенефициар в отечественной экономике, практика применения этого термина, определение прав, обязанностей и ответственности бенефициаров при осуществлении деятельности подконтрольных коммерческих организаций и управления различным имуществом, не сложилась ещё в полной мере.

В то же время, именно обеспечение прозрачности информации о фактических владельцах имущества, долей и акций в предприятиях, особенно имеющих возможность управления организациями, позволит повысить эффективность налогообложения и защитить добросовестных участников рынка от вовлечения в разнообразные теневые и незаконные финансовые махинации.

В заключение предлагаем просмотреть видеоролик о разъяснениях по закону о выгодополучателе:

Уважаемые читатели журнала «РичПро.ру», если у вас остались вопросы или Вы желаете поделиться личным опытом по теме, просим писать их в комментариях ниже. 

• Об авторе

Сергей Конюшенко

Главный редактор , moycapital.com

Уже более 15 лет я являюсь финансовым аналитиком крупных компаний. Финансы, инвестиции, ведение бюджета – это моя профессиональная деятельность и теперь каждый может пользоваться моими советами для улучшения своего будущего.