Как и на чем банки зарабатывают деньги

О надёжности банков

Теперь вы должны пронимать, откуда формируется прибыль банков и что на неё влияет. Что касается рядового пользователя, то ему всегда нужно грамотно оценивать надёжность того или иного банка, прежде чем инвестировать в него свои средства. Практика показывает нам, что люди достаточно часто вкладывают средства на депозит в ненадёжные банки. Но почему так происходит?

Практика показывает, что многие небольшие банки предлагают куда более высокие проценты по банковскому вкладу, нежели крупные сформировавшиеся банки. Если крупный банк в рублях будет давать в среднем 5% годовых, то какой-то мелкий банк вполне может давать проценты, которые будут раза в 2 больше.

Но тут стоит понимать, что такого рода прибыль сопряжена со значительными рисками, и в случае банкротства, маловероятно, что вкладчик получит компенсацию. Так что, выбирайте любой банк с умом, потому как любая ошибка может вам очень дорого стоить, причём в прямом смысле. Ну а я надеюсь, что данная информация была вам полезна, и вы извлечёте для себя что-то новое.

Предыдущая
Вложение денегАукционы по банкротству. Интересные активы по низкой цене!
Следующая
Вложение денегПокупка квартиры как инвестиция. А действительно ли выгодно?

Комиссии банка

Самый предпочтительный для банкира на сегодня способ получить прибыль – начисление комиссий. Причина достаточно проста: этот вид дохода не влечет за собой никакого риска. Платеж по кредиту можно просрочить, в то время как комиссия будет выплачена в любом случае. Поэтому каждый банк считает своим долгом изобрести их великое множество.

К наиболее распространенным вариантам относятся комиссии:

• за ведение счета;
• за снятие наличных (с кредитной карты, с помощью банкомата другого банка, свыше определенной суммы);
• комиссию за переводы (между клиентами разных банков, международные переводы);
• оплату услуги по предоставлению кредита.

Вариантов комиссий немало. Коммерческий банк требует оплаты своих услуг вполне оправданно, но бывают и начисления, о которых клиент не знает. Например, в случае подключения мобильного банка автоматически при получении банковской карты.

Банку выгодно увеличение доли безрискового дохода в общей сумме прибыли, поэтому в перспективе появятся все новые варианты комиссий.

Пример.

Комиссия за снятие наличных с кредитной карты Сбербанка составляет 3% (через банкомат другого банка – 4%), но не менее 390 руб.

Комиссия за снятие наличных с вклада Россельхозбанка на сумму до 1500000 составляет 1%, свыше указанной суммы – уже 10%.

Открытие счета в Альфа Банке юридическому лицу обойдется в 3300 руб.

Как банки зарабатывают деньги на вкладах

Все банки стремятся привлечь как можно больше вкладчиков, потому что именно деньги клиентов, размещенные на депозитных счетах, формируют важную часть дохода организации. Для начала вкладчика привлекают рекламой, потом делают все возможное, чтобы он держал здесь деньги как можно больше: убирают доход при досрочном закрытии, предлагают пролонгацию и пр.

Что делают коммерческие банки с этими деньгами:

• прокручивают их внутри себя. То есть выдают эти средства уже другим клиентам, но в виде кредитов. Например, если тот же Сбербанк принимает вклады под 5% годовых, то кредиты он выдает в среднем под 16%. В итоге получает 11% чистого заработка;
• вкладывают в другие активы. Налажены серьезные схемы, банки выбирают сторонние качественные активы, в том числе международные, и вкладывают в них имеющийся на руках капитал.

Порой деньги одного вкладчика за срок размещения прокручиваются несколько раз, принося банкиру существенный доход. И закон не запрещает ему распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

Золото и монеты

Продажа драгоценных слитков, памятных и инвестиционных монет еще один способ заработать небольшую прибыль.

Банк выступает в роли продавца, получая комиссии от реализации.

Отдельно можно отметить ОМС (обезличенные металлические счета):

• золото;
• серебро;
• платина;
• палладий.

Процесс напоминает обмен валюты. Только в качестве актива выступают мировые котировки на драгоценные металлы. Клиент приобретает не физическое золото, а получает документ, подтверждающий факт приобретения.

На самом деле ни у банка, ни у вас нет в наличии ничего. Если, например купили 1 грамм золота по 1300 рублей за грамм, а через год его стоимость возрастет до 1500 — теоретически вы заработаете 200 рублей. На практике, за счет разницы между покупкой и продажей, реальная прибыль будет чуть ли вдвое-втрое ниже.

Спред у ОМС составляет 4-8%. И нужен очень существенный рост котировок, чтобы клиент получил значимую прибыль.

Этим и пользуются банки. Привлекают средства в ОМС и распоряжаются по своему усмотрению. Давая взамен клиенту не физические слитки металла, а обещание выплатить деньги по текущему курсу по первому требованию клиента.

Как использовать инвестору

Инвестор использует показатель чистой прибыли для проведения фундаментального анализа при выборе акций в свой портфель. Рассматривается как в чистом виде, так и в составе различных мультипликаторов. Рассмотрим наиболее популярные из них.

P/E

P/E – отношение рыночной капитализации к годовой чистой прибыли компании или отношение рыночной цены одной акции к чистой прибыли на одну акцию. С его помощью инвестор определяет, за сколько лет окупятся вложения. Чем меньше показатель, тем лучше. Нормативов нет. Сравнивают с другими предприятиями из отрасли или со средним значением по отрасли. Но такое сравнение будет относительным.

Например, небольшая компания роста вкладывает все свои деньги в развитие. Ее чистая прибыль будет небольшая, а P/E высоким. С другой стороны, есть компания, у которой нет крупных проектов, но есть высокая чистая прибыль. У нее значительно меньше перспектив роста, чем у первой, но низкий P/E. Это не означает, что инвестор должен выбрать именно вторую компанию. Все очень субъективно.

Среди экспертов считается, что значение P/E до 6 для российского рынка акций это нормально, все что выше, это переоцененность.

ROE

ROE – показатель рентабельности капитала. Определяется как отношение годовой чистой прибыли к величине собственного капитала и отражает эффективность его использования.

Чем выше показатель, тем эффективнее работает компания. Как минимум, он должен быть выше доходности низкорискованных активов, например, депозитов банка или ОФЗ. В противном случае, инвестор предпочтет вкладывать деньги в них, чем в акции с низкой рентабельностью, доходность по которым непредсказуема.

Если сравниваются несколько компаний, то они должны быть из одной отрасли. Иначе, сравнение получится некорректным.

ROA

ROA – показатель, аналогичный предыдущему, только в знаменателе показывают активы предприятия (здания и сооружения, машины и оборудование, сырье и материалы, денежные средства и пр.) Он отражает эффективность управления активами компании и среднюю доходность, которую предприятие получило на все источники капитала, собственного и заемного. Чем выше значение, тем лучше для инвестора.

EPS

EPS – это прибыль, которая приходится на одну акцию. Определяется как отношение годовой чистой прибыли на количество акций в обращении. Не обязательно рассчитывать показатель самостоятельно. Он публикуется в конце Отчетов о прибылях и убытках, как по РСБУ, так и по МСФО. Чем выше этот показатель, тем лучше для инвестора. Рекомендую отслеживать его в динамике за 3 – 5 лет.

Дополнительная эмиссия акций может привести к снижению значения EPS. А обратный выкуп, наоборот, к его увеличению.

Бухгалтерская и экономическая прибыль

Эти показатели смотрят для определения финансового состояния бизнеса на определенном этапе. Например, когда инвесторы или покупатели хотят оценить выгодность бизнеса.

Бухгалтерская прибыль – это доходы минус расходы по всем видам деятельности.

Экономическая прибыль – это доходы минус расходы, но в расходы включают и все неявные издержки.

Давайте разберемся чуть подробнее. В показатели бухгалтерской прибыли включают все явные затраты: зарплаты, коммунальные расходы, затраты на оборудование и материалы, банковские и налоговые платежи.

А при расчете экономической прибыли вычитают и неявные расходы. Например, деревообрабатывающий цех принадлежит предпринимателю, но его можно сдавать и в аренду. А это значит, что есть неявные денежные потери, то есть возможная недополученная прибыль от аренды.

Этот вид прибыли рассчитывают, чтобы понять, насколько эффективна основная деятельность. Поэтому экономическую прибыль также можно рассчитать по формуле:

Экономическая прибыль = Бухгалтерская прибыль – внутренние(неявные) затраты.

Если показатели экономической прибыли выше, то предпринимательской деятельностью заниматься не выгодно.

Директор онлайн-бухгалтерии Небо Артем Туровец считает, что бухгалтерская прибыль нужна для целей учета:

Источники и формы доходов коммерческого банка

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовые результаты его деятельности. При этом конечный результат — прибыль — определяется как разница между доходами и расходами. Правильное отображение в бухгалтерском учете всех статей данных показателей связано с формированием налогооблагаемой базы и расчетом налогов.

В состав доходов банка включаются:

• начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, а также другим кредитным организациям;
• комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками;
• плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
• доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;
• доходы по гарантийным и акцептным операциям банка;
• доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;
• доходы от проведения трастовых операций;
• доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой как от собственного имени, так и по поручению клиентов;
• доходы за выполнение банком функций агента валютного контроля;
• доходы от операций с ценными бумагами;
• доходы от проведения операций с драгоценными металлами;
• доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на два крупных блока:

1. Процентные доходы.
2. Непроцентные доходы.

Рассмотрим каждый из этих блоков.

1. Процентные доходы — это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.
2. Непроцентные доходы — это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. К числу «околобанковских операций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.

Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:

• получение дополнительного дохода;
• установление контроля над корпорациями и их денежными средствами;
• налаживание связей с надежной клиентурой.

Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:

• трастовые услуги физическим лицам — распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;
• трастовые услуги организациям — распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др.

За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают комиссионное вознаграждение дифференцированно, т.е. за каждый отдельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устанавливаются на договорных началах, за остальные виды услуг плата устанавливается в законодательном порядке.

Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих слагаемых:

• ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;
• ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества;
• единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.

Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.

В практике отечественных банков трастовые операции только начинают использоваться. рынка ценных бумаг круг этих операций значительно расширится.

Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:

• дополнительные услуги при осуществлении кредитно-расчетного обслуживания
• услуги по кассовому обслуживанию клиентуры;
• услуги по финансированию капитальных вложений;
• услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры;
• консультационные услуги (ведение учета, составление отчетности);
• услуги населению (хранение ценностей);
• аудиторские услуги.

Наличие комиссий и штрафов

Комиссии формируют значительную прибыль банков и, как уже говорилось, абсолютно все действия банков сопряжены с многочисленными комиссиями. Ведение счёта, снятие наличных средств, переводы и многое другое, из всего банк извлекает свою прибыль. Кроме того, у каждого банка есть своя обособленная система штрафов. Чаще всего они берутся за просрочки по кредитам.

Сам по себе факт наличия неплатёжеспособных заёмщиков банк толком не волнует, потому как долги часто перепродаются другим кредитным конторам и коллекторам. Тем не менее, если объём просроченной задолженности будет превышать критическую отметку в размере 5-7%, то у банка будут очень серьёзные проблемы. Конечно, есть прибыль и с других источников:

• Продвижение продуктов партнёрских организаций
• Лизинг автомобилей и прочих транспортных средств
• Факторинг

Кроме того, банки часто продают слитки, сувенирные монеты, редкие купюры. Но, стоит сказать, что прибыль коммерческих банков от реализации этих продуктов не столь высока. Также банки часто продают так называемые обезличенные металлические счета.

Прибыль от таких счетов образуется в зависимости от величины спреда, и даже если стоимость золота после обезличенного счета вырастет на несколько процентов, то клиентом сам по себе может не получить прибыль, отдав средства банку в виде комиссии. Конечно, не смотря на внушительный список источников дохода, есть большое количество примеров, когда успешные банкиры в конечном итоге становились банкротами, а по отношению к их компаниями инициировалась процедура санации.

Достаточно часто причиной становится неграмотная кредитно-денежная политика, инвестиция в заведомо убыточные инструменты. Также нельзя исключать мошеннические схемы, в рамках которых производился вывод денег в пользу владельцев банка.

Все эти факторы прямым образом влияют и на капитализацию самого банка, потому прибыльность банка надо оценивать в совокупности, и при анализе банка стоит учитывать огромное количество факторов.

Сотрудничество

Кредитная организация зарабатывает на комиссии не только от физических, но и от юридических лиц. Банки активно продвигают страховые продукты собственных дочерних организаций и партнеров. Осуществляют перевод части пенсии в определенный фонд, за что тоже получают комиссию.

Ярким примером является Россельхозбанк, который обязывает своих сотрудников продавать ИСЖ (индивидуальное страхование жизни), являющееся продуктом АльфаСтрахования. Получая при этом комиссию в размере 5%. ИСЖ в данном случае позиционируется в качестве вклада.

Клиентов убеждают, что средства застрахованы, поскольку компанию можно назвать надежной и форс-мажорных ситуаций быть не должно. Тот же банк получает средство за сотрудничество с ГазФондом.

При обращении в любой банк за получением кредита, клиент получает и услугу по оформлению страховки (или нескольких). В случае с ипотекой это обоснованно, но для получения потребительского кредита на небольшой срок явной необходимости оформлять страховку нет.

Пени и штрафы

Соблюдение сроков возврата кредитов – важный момент для банка, поскольку не вовремя внесенный платеж приведет к невозможности расплатиться с другим клиентом, желающим снять свои деньги с депозита.

За несоблюдение финансовой дисциплины, недобросовестный клиент обязан заплатить сумму штрафа (пени). Начисление штрафных санкций для банка является еще одним способом заработать, поскольку четких границ для сумм не установлено.

К суммам пени и штрафов можно отнести проценты, начисляемые при завершении беспроцентного периода кредитования при пользовании картой. В Сбербанке этот процент составляет 24%, в Россельхозбанке – 26%. В последнем,  заемщик при просрочке платежа по кредиту обязан заплатить 750 руб. и сумму начисляемых ежедневно пени в соответствии с условиями договора.

Банк не всегда может вернуть всю сумму начисленных штрафов, но по сумме всех обязательств остается в выигрыше.

Как оценивается коммерческая прибыль банковских структур

Для оценки результатов деятельности иностранных банковских структур обычно рассматриваются такие показатели, как процентный расход и доход, процентная маржа, объем резервных средств, чистая прибыль, а также убыток от налогообложения. При проведении поверхностного анализа результатов деятельности банка, как правило, рассматривают такие показатели, как сумму непроцентной и процентной маржи, так как именно они составляют основную часть балансовой прибыли.

Чтобы оценить эффективность деятельности отечественной банковской структуры, требуется рассмотреть следующие характеристики:

1. Значение текущего дохода.
2. Разница между общим объемом текущего дохода и непроцентными расходами.
3. Объем чистой прибыли рассматриваемой банковской структуры. Для вычисления этого параметра достаточно отнять от общей прибыли налоговые и другие отчисления.
4. Значение процентной маржи.

Вычисление чистой прибыли конкретной банковской структуры необходимо выполнять по итогам отчетного периода. Итоговая сумма будет представлять собой определенный объем средств, принадлежащий банковской структуре, который она может использовать по собственному усмотрению. Эти денежные средства в большинстве случаев применяются для решения различных вопросов банковской структуры.

Вам полезно узнать, что на итоговый объем чистой прибыли оказывает влияние не только эффективность функционирования банковской структуры, но и целый ряд дополнительных факторов, таких как решения руководства банка, действия инвесторов и банков-партнеров, а также действия государственных регулирующих органов.

Комиссии, пени и штрафы

Как мы уже отметили, любые действия банков сопровождаются комиссиями. Плата за ведение счета, снятие наличных, переводы и даже пошлина за изготовление справок и заверение подписей. Кроме этого, банками активно используется система штрафов. В основном, они взимаются за просрочки по кредитам. Сам факт наличия заемщиков, которые не в состоянии погасить ссуду, не сильно волнует банки, поскольку их долги часто продаются оптом другим кредиторам и коллекторам. Но, если объем просроченной задолженности превысит критическую планку (обычно 4–7%), банк ожидают большие проблемы.

Прибыль идет и с других источников, например:

• реализация продуктов партнеров (страховки, медицинские обследования и т. д.);
• Лизинг машин, самолетов и оборудования;
• Факторинг (продажа долга покупателя третьему лицу)

Часто банки реализуют золотые слитки, различные сувенирные монеты и подарочные банкноты. Доля прибыли от их продаж не столь велика, нежели от реализации обезличенных металлических счетов (ОМС). В последнем случае по факту банк продает то, чего у него нет в наличии, на физическом хранении. Прибыль образуется в зависимости от величины спреда. И, даже если стоимость золота после покупки ОМС на этот металл возрастет на несколько процентов, клиент может не получить прибыль, отдав ее банку в виде разницы цены покупки и продажи.

Итак, несмотря на большой список источников прибыли, есть масса примеров, когда банкиры становились банкротами, а в отношении их учреждений инициировалась процедура санации. Иногда это результат ошибочной денежно-кредитной стратегии, инвестирования в неликвидные и убыточные активы. Порой – мошеннические схемы с выводом денег в пользу собственников или даже топ-менеджеров. Всё это влияет на рыночную капитализацию банка и стоимость выпускаемых им ценных бумаг. Поэтому никогда нельзя судить о прибыльности банка только с одной стороны. При анализе необходимо комплексно подходить к рассмотрению всех аспектов деятельности кредитной организации.

А каким банкам доверяете собственные сбережения вы? Есть ли в вашем портфеле ценные бумаги из банковского сектора?

06.05.2019

Валовая прибыль коммерческого банка

В практике функционирования банка используются несколько индикаторов прибыли. Различие между суммой валового дохода и мешком затрат, которые несут согласно соответствующему положению на расходах банка, называют балансовой прибылью или валовой прибылью (потеря).

Происхождение вышеизложенной классификации дохода и расходов балансовая прибыль банка подразделено следующим образом:

1) операционная прибыль, определенная как различие между суммой операционного дохода и расходами;

2) прибыль процента, определенная как избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;

3) прибыль комиссии, определенная как избыток дохода комиссии по расходам комиссии;

4) прибыль от сделок на финансовых рынках, определенных как различие между доходом и расходами от этих сделок;

5) другие типы прибыль добрались от других типов деятельности.

Самая большая акция в структуре прибыли составлена операционной прибылью, и в нем — прибыль процента. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете.

Прибыль банков. Особенности

Вам полезно будет узнать о том, что для увеличения размера получаемой прибыли банковские структуры используют разнообразные методы, которые отличаются друг от друга уровнем риска и эффективности. Независимо от выбранного метода повышения уровня прибыли достижение цели возможно лишь в том случае, если банковская структура будет максимально рационально использовать собственные ресурсы.

Коммерческую прибыль конкретной банковской структуры за определенный отрезок времени принято называть «итоговой прибылью». Чтобы рассчитать этот показать, осуществляется сопоставление полученного банковской структурой дохода с расходами за аналогичный период.

Если размер дохода превосходит объем расходов на тот же период, то можно говорить о том, что банковская структура действовала эффективно и получила прибыль. Если же размер расходов превысит полученный доход, то можно говорить о том, что банковская структура действовала неэффективно и по итогам рассматриваемого периода был зафиксирован убыток.

Вам полезно будет узнать о том, что прибыль банковской структуры формируется из разнообразных источников, каждый из которых соответствует одному из видов деятельности банка. Принято различать три основных вида прибыли, которые получает банковская структура:

Операционная прибыль. Эту разновидность прибыли банковская структура получает за счет осуществляемых финансовых операций

Важно упомянуть, что операционная прибыль является основным источником дохода для любой банковской структуры, так как ее доля составляет до 70%. Неоперационная прибыль

Доля этой разновидности прибыли обычно является небольшой, так как она представляет собой доход, полученный от небанковских операций. Прочая прибыль. В эту категорию входит доход, полученный банковской структурой от операций, которые не входят в первые две категории.

Важно понимать тот факт, что эффективность любой банковской структуры в первую очередь зависит от объема получаемой операционной прибыли. Вам полезно будет узнать о том, что в состав операционной прибыли входит процентный доход, который был получен от выдачи займов, доход от обменных операций, а также от продажи ценных бумаг, которые принадлежат банковской структуре

Вам полезно будет узнать о том, что основная часть операционной прибыли приходится на доход, который получен от выдачи разнообразных займов. Остальные источники операционной прибыли напрямую зависят от видов деятельности, которой занимается конкретная банковская структура.

Что касается неоперационной прибыли, то практика свидетельствует о том, что этот показатель является отрицательным. Прочая прибыль появляется у банковской структуры лишь в том случае, если она занимается дополнительными видами деятельности.

Часто задаваемые вопросы о чистом процентном доходе

Что означает чистый процентный доход?

Чистый процентный доход – это разница между доходом, который банк получает от своих процентных активов, и расходами по его процентным обязательствам.

Что такое NII и NIM?

Чистая процентная ставка или чистый процентный доход – это разница между доходом, который банк получает от своей кредитной деятельности, и процентами, которые он выплачивает вкладчикам, тогда как чистая процентная маржа или чистая процентная маржа рассчитывается путем деления чистой процентной маржи на средний доход, полученный от активов, приносящих проценты.

Что такое чистый процентный доход для банков?

Чистый процентный доход – это финансовый показатель, используемый для расчета разницы между доходом, полученным от процентных активов банка, и расходами, связанными с выплатой его процентных обязательств.

#Ч

Факторинг

Еще один способ заработать деньги – предоставление факторинговых услуг.

При этом всегда участвует три стороны: поставщик, покупатель и фактор (в нашем случае банк). В общем виде схема факторинга выглядит так:

1. Поставщик производит отгрузку товара покупателю.

2. Поставщик передает банку накладные, в соответствии с условиями заключенного договора.

3. Банк оплачивает 90% суммы накладной, остальные 10% — после подтверждения получения товара покупателем.

4. Покупатель перечисляет деньги на счет фактора.

Рассмотрим ситуацию. Компания «Фрегат» заключила договор с фирмой «Авента» на поставку продукции общей суммой 670 000 руб. Товар был поставлен заказчику 1 ноября, оплата от покупателя должна поступить до 15 ноября.

Компания-поставщик постоянно нуждается в деньгах для оборота, поэтому заключила договор с коммерческим банком «ФинамБанк». Банк перечислил 7 ноября 80% суммы (536 000 руб.) на счет «Фрегат» в соответствии с предоставленными накладными. 15 ноября «Авента» погасила свой долг, перечислив средства коммерческому банку. Из оставшихся 20% (134 000 руб.) банк удержал комиссию за свои услуги в размере 10% (67 000 руб.), а оставшуюся часть перечислил на счет «Фрегат».

Перед подписанием договора с компанией, проверяется уровень её надежности и репутация. Факторинг популярен у поставщиков, которые не имеют возможности долго ждать оплату за свои услуги. Активно пользуются подобной услугой банка оптовые компании. Банк в свою очередь получает прибыль и расширяет ассортимент предоставляемых услуг.

Доходы коммерческих банков от побочной деятельности

Доходы от побочной деятельности банков составляют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг «небанковского» характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации, возможные доходы от участия в деятельности предприятий и организаций, а также доходы различных подразделений банка, (учебных, маркетинговых, консалтинговых и других подразделений). К числу последних относятся доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, компьютерных, телекоммуникационных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка.

Прочие доходы коммерческого банка

Кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов:

• доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году;
• штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов;
• оприходование излишков кассы;
• восстановление сумм резервов;
• доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль;
• возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций;
• другие. Эти доходы по существу являются доходами непредвиденного характера и, как правило, не учитываются при составлении прогнозов доходов банка на предстоящий период.