Понятие аккредитива и его виды

Как открыть аккредитив в банке

Чтобы открыть аккредитив, сторонам необходимо сначала подписать договор аккредитива. Затем, чтобы открыть аккредитивный счет, покупателю нужно заполнить заявление в своем банке.

Что содержит договор

Договор – это документ, который регулирует отношения участников сделки и банка. Он должен включать в себя:

• данные паспортов покупателя и продавца;
• бронируемая сумма, размещаемая на банковском счете;
• сроки выполнения обязательств;
• сумма банковской комиссии и цена дополнительных услуг банка;
• порядок выплаты денег продавцу когда он представит нужные документы;
• порядок действий в случаях непредвиденных ситуаций;
• полномочия и обязательства участников договора.

Заявление на открытие

Заявление оформляется на бланке, предоставляемом банком, и включает:

• реквизиты договора между участниками сделки;
• список документов, предоставляемых продавцом, для получения денег;
• данные о продавце;
• вид счета и срок, на который он открывается;
• сумма, которая будет внесена на счет;
• способ перечисления денег;
• данные о предмете сделки;
• реквизиты банка покупателя.

Сколько это стоит

Перечень и стоимость услуг по аккредитации в разных банках немного различается. Чаще всего банки определяют их стоимость через процент от цены продаваемого имущества, указанной в контракте. Такая высокая стоимость объясняется тем, что на банках-исполнителях лежит ответственность за чистоту торговой сделки. Кроме этого банки могут брать комиссию за изменение условий аккредитивного договора, за получение денег продавцом раньше оговоренного срока, за выдачу денег наличными.

Платежное поручение по аккредитиву

К примеру, аккредитив в Сбербанке обойдется:

• обслуживание сделки – 2 тысячи руб.;
• за открытие счета, если сделка пройдет в пределах одного территориального подразделения – 0,2% от стоимости имущества в договоре (но не меньше 1, но не больше 5 тысяч руб.);
• если счета клиентов в разных подразделениях — 0,3% (не меньше 1,5, но не больше 10 тыс. руб.);
• продление услуг аккредитива – 2 тысячи руб.

Та же услуга в ВТБ 24:

• цена за открытие аккредитования – 0,2% от суммы договора (не меньше 1,2, но не больше 4,5 тыс. руб.);
• продление действия или изменение суммы – 0,2% (не меньше 0,9, но не больше 4,5 тыс. руб.);
• изменений условий соглашения – 1,2 тыс. руб.;
• платежи по аккредитиву – 0, 2% от суммы платежа (но не меньше 1,2 и не больше 4,5 тыс. руб.).

Теперь понятно, что такое аккредитив — это форма расчета между сторонами сделки, которая является безопасной, что дает им гарантии и взаимную уверенность в выполнении обязательств.

Сфера применения аккредитивов

Экспортно-импортные операции

При заключении международных торговых сделок аккредитив служит для защиты расчетов между сторонами, а также как источник финансирования контрактов. Области применения:

• экспорт/импорт любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
• продажа/покупка акций или доли в компании.

Торговые операции внутри страны

Аккредитивы пользуются популярностью и при расчетах между компаниями на территории РФ. Статистика Банка России показывает стабильный рост сделок по количеству и сумме:

Год	Количество платежей, тыс. единиц	Объем платежей, млрд руб
2010	45,7	112,1
2011	47,6	163,7
2012	71,8	252,7
2013	96,2	355,9
2014	120,4	494,4
2015	118,5	440,0
2016	199,4	775,3
2017	269,6	1081,2
2018	435,2	1906,4

Области применения внутрироссийских аккредитивов:

• покупка/продажа объектов недвижимости, любых товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности;
• продажа/покупка акций или доли в компании.

Крупные сделки между физическими лицами

Законодательство позволяет использование аккредитивной формы расчетов при заключении сделок между физическими лицами для приобретения квартир, дач, автомобилей, предметов искусства и другого дорогостоящего имущества. Но чаще встречается при сделках с недвижимостью, потому что в остальных случаях, как правило, передачу имущества можно провести одновременно с оплатой – покупатель сразу проверяет товар и принимает решение платить за него или нет.

Для оформления аккредитива при покупке недвижимости покупатель после заключения договора купли-продажи открывает в банке счет и вносит на него деньги. Затем пишет заявление на открытие аккредитива в пользу продавца. Продавец, в свою очередь, регистрирует в Росреестре переход права собственности и предоставляет оригиналы подтверждающих документов в банк. Если все в порядке, то банк выплачивает продавцу всю внесенную покупателем сумму.

Пример
Житель Москвы решил продать свою дачу в Подмосковье. На предложение откликнулся покупатель из Ярославля. При личной встрече в московском агентстве недвижимости они договорились о цене и заключили договор купли-продажи. Как правило, деньги при покупке недвижимости передаются из рук в руки или через банковскую ячейку, но покупатель не захотел рисковать и везти крупную сумму наличными в другой город. По совету риэлтора стороны прописали в договоре аккредитивную форму расчетов. Покупатель вернулся в Ярославль и открыл в Сбербанке аккредитив на имя продавца. Затем продавец переоформил права собственности и обратился в ближайшее к его дому отделение Сбербанка. В течение часа банковский сотрудник проверил наличие на оригинале договора купли-продажи отметки о регистрации в Росреестре и оформил выдачу денег – сделка состоялась.

Плюсы аккредитива при продаже квартиры для физических лиц: безопасные расчеты без использования наличных денег, проверка банковскими специалистами документов, подтверждающих переход права собственности на жилье с продавца на покупателя (а именно регистрацию сделки в Росреестре), возможность для продавца забрать деньги без личного присутствия покупателя.

Основные особенности

Аккредитив – сравнительно новая форма расчетов на российском рынке. Не все ею пользуются, что вызвано, зачастую, непониманием механизма подобных сделок. Объяснить его проще на примере поэтапной работы аккредитива:

1. Заключение договора между партнерами. В документе должны быть оговорены условия, при которых деньги будут переведены от одного лица к другому.
2. Одна из сторон сделки обращается в банковское учреждение и открывает счет. На нем резервируется сумма, прописанная в договоре. К примеру, если поставщику нужно заплатить 500 000 рублей, то вносимая на счет сумма будет аналогичной.
3. Поставщик также обращается в банк-исполнитель. В учреждение относятся ценные бумаги.
4. Банк-эмитент предоставляет банку-исполнителю сведения о том, что был открыт счет.
5. Банк-исполнитель сообщает поставщику информацию об открытии счета.
6. Поставщик выполняет все условия по договору, после чего предоставляет в банк-исполнитель документы, подтверждающие исполнение всех обязательств.
7. Предоставленные бумаги проверяются на предмет соответствия поставленным условиям.
8. Поставщик может получить средства по договору. Выдача их может проводиться любым из двух банков.

Вопрос: Как отразить в учете покупателя открытие покрытого (депонированного) аккредитива в целях оплаты приобретаемого товара и плату за открытие этого аккредитива?
Стоимость товара, установленная договором купли-продажи, составила 600 000 руб. (в том числе НДС 100 000 руб.). Иных затрат, связанных с приобретением товара, организация не несет. Аккредитив открыт за счет собственных средств организации на всю цену договора. Плата за открытие аккредитива (комиссия банка), безакцептно списываемая с расчетного счета организации в день открытия аккредитива, составила 1 000 руб. (НДС не предъявлен). Для целей налогообложения прибыли применяется метод начисления.Посмотреть ответ

В рамках одной сделки можно выделить четырех участников: отправитель средств, получатель (поставщик), а также два банковских учреждения: исполнитель и эмитент.

Схема расчетов

Сама
схема расчетов напоминает замкнутый цикл и характеризуется взаимодействием
партнёров при помощи банковских организаций. Чтобы отобразить классическую
схему аккредитива, далее мы предлагаем рассмотреть её по пунктам:

Предположим, вы являетесь покупателем квартиры на вторичном рынке жилья. Чтобы выкупить квартиру у продавца, необходимо отправиться в отделение банка и заключить договор на открытие аккредитива. Для этого необходимо заполнить заявление, выданное сотрудниками банка в строго установленном порядке;
Клиент далее должен открыть счёт. Он может быть как карточным, так и текущим, разницы нет. После открытия счёта, покупатель квартиры перечисляет ту сумму, которая установлена в договоре

Обращаем ваше внимание на то, что на этапе оформления заявки стоит сразу определиться с видом аккредитива, от этого будет зависеть, сколько средств стоит сразу положить на счет. Номер счета следует так же указать в договоре;
Банк принимает поступившие на счёт деньги и отправляет уведомление банковской организации, в которой обслуживается получатель денежных средств

На его имя открывает специальный счет под маркировкой «аккредитив»;
Далее на этот аккредитивный счет поступает сумма;
Получатель денежных средств обязан предоставить четыре пакета документов, установленных договором. Один из них находится в банке, второй отправляется банку партнёру, третий покупателю квартиры, а четвертый может понадобиться в том случае, если в процессе сделки фигурируют третьи лица;
Как только банк проверит предоставленные документы на подлинность и безопасность, средства с одного счета перейдут на другой.

Прежде чем принять решение об использовании аккредитива в качестве инструмента для эффективного проведения сделки, партнёрам необходимо проговорить все основные моменты, связанные со сделкой купли-продажи и составить договор.

Как только соглашение будет проработано и юридически оформлено, можно отправляться в банк.

Аккредитивы для физических лиц

Изображение с сайта vashbiznesplan.ru

Такие счета используются не только при торговых сделках, но и при сотрудничестве физических лиц. Сущность операции не меняется – аккредитив выступает гарантом получения денежных средств. Его используют для того, чтобы обезопасить себя от возможного мошенничества при дорогостоящих покупках, например, недвижимости.

Как аналог такой операции банки могут предложить физическим лицам пользование банковской ячейкой.

Сущность ее работы:

• Покупатель вносит сумму денежных средств в ячейку в присутствии поставщика.
• Происходит проверка суммы.
• Доставка товаров.
• Предоставление пакета ценных бумаг, подтверждающих доставку.
• Продавец получает денежные средства из ячейки.

Такая форма сделок является довольно длительной, поэтому предприниматели предпочитают форму аккредитива.

Итак, мы постарались простым языком рассказать о том, что такое аккредитив. На нашем сайте представлено множество статей по другим финансовым терминам, из них вы можете получить больше информации об эффективном ведении бизнеса.

Как открыть аккредитив

Сторонам, которые собираются заключить договор, придется мириться с требованиями исполняющего банка. Поэтому им рекомендуется заранее определиться с ключевыми моментами аккредитива, но не предпринимать никаких попыток оформить документы до тех пор, пока банк не даст на это согласие.

Предварительное соглашение между участниками сделки должно касаться следующих аспектов:

• формы аккредитива;
• перечня документов для его исполнения;
• периода действия;
• банков, услугами которых стороны собираются воспользоваться.

Банк, выбранный покупателем для открытия счета и резервирования на нем средств для отсроченной оплаты поставки, называется «банком-эмитентом».

Банк, на который возлагается обязанность проверить предоставленную продавцом документацию и перечислить ему деньги, называется «исполняющим банком».

Зачастую роль эмитента и исполняющего банка играет одно и то же учреждение.

Но не всегда все так просто. Иногда у банков, выбранных продавцом и покупателем, отсутствуют взаимные корреспондентские счета. В этом случае сторонам приходится прибегнуть к помощи третьего банка, в котором эти счета как раз присутствуют.

Разумеется, оказывая услуги продавцу и покупателю, банк преследует свои интересы. Поэтому еще один важный момент в согласовании условий аккредитива – это схема оплаты банковских комиссий.

Основной договор (например, купли-продажи) должен обязательно содержать информацию о способе расчета, то есть аккредитиве, и его ключевых условиях. Отдельно оформляется такой документ, как соглашение об открытии аккредитива, в котором содержатся все детали сделки, в том числе менее значимые.

Итак, чтобы открыть аккредитив, участники сделки действуют следующим образом:

1. 1. Определяются с условиями основного договора и условиями соглашения об открытии аккредитива.
2. 2. Осуществляют подписание основного договора.
3. 3. Покупатель обращается в банк-эмитент и открывает там счет, а продавец делает то же самое в исполняющем банке. Бывает и так, что счета к этому моменту уже открыты.

Кроме того, покупатель должен:

• Подать заявление по форме, установленной банком-эмитентом, и подписать с ним соглашение об открытии аккредитива.
• При необходимости перечислить на открытый для этих целей счет средства в количестве, достаточном для исполнения аккредитива.
• Оплатить банковскую комиссию.

Поставщик же, со своей стороны, соглашается с условиями по аккредитиву, когда банк сообщает ему об открытии такового (см. Положение № 383-П).

За открытием аккредитива должно следовать его исполнение. Поставщик отгружает товар и собирает комплект документов, который предъявляет сотрудникам банка-эмитента или исполняющего банка (выбор банка остается за ним). Банк должен произвести проверку документов в течение 5 рабочих дней. Если бумаги полностью отвечают условиям аккредитива, деньги переводятся на счет поставщика. Из исполняющего банка документы попадают в банк-эмитент, а там их получает покупатель.

Важно помнить, что, если продавец осуществил поставку, и покупатель принял груз, он в любом случае должен оплатить его, даже если исполняющий банк по каким-либо причинам не перевел продавцу оговоренную сумму. Исполнение аккредитива может быть сорвано только в том случае, если банк не получил необходимые бумаги

Если же выяснилось, что качественные, количественные и иные параметры товара не соответствуют заявленным, заказчик может отказаться от него. Поставщик в таком случае не получит обещанных денег, если в условиях аккредитива прописано, что он обязуется передать банку документы, свидетельствующие о должном качестве, количестве и ассортименте товара. В такой ситуации от покупателя требуется корректно составить отказ и уведомить о своем решении поставщика.

Как покупателю защитить себя от незаконных действий поставщика

Аккредитив по сути своей является гарантией безопасности сделки, но все же не полностью страхует покупателя от нарушений со стороны контрагента. Маловероятно, что плательщик потеряет все деньги, но вполне возможно, что получатель сделает попытку злоупотребить своими возможностями.

Давайте рассмотрим несколько наиболее распространённых примеров.

1. Поставщик (продавец) может отказаться исполнять договор, в результате чего поставка не будет осуществлена. Деньги покупателя вернутся в оборот не раньше, чем истечет срок аккредитива.

Как предотвратить возможность такого развития событий?

• Во-первых, покупателю следует позаботиться о включении в основной договор пункта, посвященного штрафам за задержку поставки.
• Во-вторых, сторонам необходимо заранее определиться с периодом действия аккредитива. Он должен предусматривать возможность неумышленной просрочки на несколько дней.

Если же вышеописанные меры не помогли, и поставка не состоялась, покупатель может обратиться в суд и потребовать от поставщика возмещения убытков. К убыткам относятся:

• комиссия за услуги банка по открытию аккредитива;
• переплата при покупке аналогичного товара у другого продавца;
• проценты на период действия аккредитива, которые должны были бы начисляться на сумму средств, замороженных на счете аккредитива;
• проценты по кредиту, уплаченные в пользу банка (если аккредитив был открыт путем получения кредита);
• другие суммы.

Впрочем, необходимо напомнить, что взыскать убытки в полном объеме удается немногим. Это длительный процесс, который не всегда приводит к желаемому результату. Можно потерять время и средства, но так ничего и не добиться.

2. Поставщик может отгрузить некачественный товар, неверное количество товара или вообще не тот товар, который был заказан, а после – предоставить банку на рассмотрение все нужные для исполнения аккредитива бумаги и получить деньги.

Чтобы этого не случилось, покупателю следует:

• Внести в условия аккредитива пункт, согласно которому продавец должен будет предоставить в банк различные сертификаты, в первую очередь – качества товара. Не лишним будет предусмотреть и сертификаты о количестве, происхождении товара, а также бумаги о его соответствии стандартам и требованиям – например, ветеринарного или санитарного контроля. Все эти документы должны быть выданы уполномоченными организациями.
• В основной договор внести пункт о санкциях за поставку некачественного товара, неверного количества товара, не того товара.

3. Продавец может подделать необходимые бумаги, предъявить их банковским работникам и получить деньги, не обременяя себя поставкой товара.

Но у покупателя всегда есть возможность:

• Перед заключением сделки навести справки о продавце. Для этого следует воспользоваться государственными реестрами, Интернет-ресурсами, материалами СМИ.
• Включить в условия аккредитива пункт, согласно которому продавец должен предоставить в банк документ, не подлежащий подделке. Это может быть, к примеру, сертификат качества, выдаваемый определенным учреждением, которое славится тем, что подделать его бланки крайне сложно.

Но если продавцу все же удалось провести покупателя, последний должен как можно скорее узнать, была ли у банка возможность определить подлинность документов. Как правило, это приводит к судебному спору с банковским учреждением. Если же в ходе судебных разбирательств выяснится, что определить подделку было не сложно, но работник банка этого не сделал, на банк будет возложено обязательство выплатить покупателю компенсацию в размере той суммы, что была выдана недобросовестному продавцу.

Подделка документов является преступлением. Покупатель должен обратиться в полицию и требовать возбудить уголовное дело в отношении продавца. В таком случае у него появится шанс впоследствии заставить недобросовестного поставщика возместить убытки и вернуть средства, которыми тот завладел незаконно.

Правда, иногда винить в происшедшем следует не только продавца, но и банковского служащего, допустившего ошибку. Если аккредитив был исполнен из-за его невнимательности, покупатель имеет право рассчитывать на компенсацию от банка, что подтверждается судебной практикой.

Завершая разговор об аккредитиве, напомним, что условия его исполнения в деталях изложены в пунктах 6.15–6.33 Положения № 383-П, а также в 867-873 статьях ГК РФ.

Рекомендуем почитать:

Что такое факторинг

Факторингом называются услуги, которые предоставляются предпринимателю банком или факторинговой компанией в обмен на право востребования с его клиента денег за поставленные товары.

Наши группы:

Важные нюансы

Чаще всего при покупке квартиры и недвижимости заключается типовой договор купли-продажи. Однако типовой договор придется немного изменить и внести информацию о порядке взаиморасчетов с помощью аккредитива

Важно указать вид аккредитива, сумму сделки, а также на какой срок будет открыт аккредитивный счет. До заключения договора важно решить, какая из сторон оплатит содержание аккредитивного счета

Также должны быть указаны реквизиты банков, через которые проходит сделка с помощью этого финансового инструмента.

Так как вы предоставляете банку полные данные о сумме сделки, информацию о сторонах, а также о стоимости квартиры, необходимо учесть тот факт, что федеральная налоговая служба будет в курсе всего происходящего.

Схема расчётов посредством аккредитивов

Аккредитив — непростая процедура. Но если вы воспользуетесь ею хотя бы один раз, вы поймете все ее правила и в будущем сможете легко применить эту платежную систему.

Процесс транзакции, основанный на аккредитиве, состоит из нескольких этапов. Мы представим наиболее важные из них, которые являются основой каждого аккредитива.

Так что этапы заключения аккредитива:

• Оба части транзакции составляют договор и описывают аккредитацию как систему расчетов (это также описывает важные нюансы взаимодействия и обязательства Сторон договора);
• Покупатель идет в банк, выдавая учетные данные, чтобы открыть и составить заявку (этот банк считается экспонентом в отношении другой части транзакции);
• После того, как покупатель оплачивает сумму из-за договора, банк регистрирует кредитор;
• Тогда банк-выдача уведомляет банк продавца (банк продавца) на работу продавца;
• Банк, выполняющий заказ, уведомляет другую сторону сделки с успешным открытием учетной записи Agrud Agrud;
• Поставщик отправляет объекты транзакции в адрес покупателя и пересылает дополнительную документацию на исполняющий банк (этот шаг называется аккредитивом);
• Банк проверяет документацию, и если нет ошибок, и условия договора выполнены, передает средства на счет продавца посредством платежного поручения.

Если договор между Сторонами заключен в течение длительного периода и включает в себя несколько поставок товаров, каждый из которых выплачивается отдельно, тогда поставщик должен каждый раз должен отправиться в Банк, а также присутствуют подтверждающие документы.

В будущем, если покупатель и продавцы уверены в сотрудничестве, они могут отказаться от кредита и создавать населенные пункты самостоятельно. Пока обе стороны не знают хорошо, кредит является наиболее предпочтительным вариантом оплаты для обеих сторон.

Отличия аккредитива от аналогичных методов оплаты

Аккредитив является одним из безопасных методов расчёта. Наряду с ним для этой же цели применяются эскроу и передача денег через банковскую ячейку. Однако между ними имеются различия.

Безопасные расчёты по аккредитивам происходят в безналичной форме. Существует возможность прибегнуть к аналогичной схеме расчётов при заключении сделок между частными лицами. В таком случае деньги кладутся в банковскую ячейку, а выдаются при предоставлении соответствующих документов.

Такой вариант может использоваться при продаже квартиры. В этой ситуации банк обеспечивает доступ к ячейке, но не отвечает за её содержимое. В соответствии с полученными документами он даёт доступ к ней продавцу, но не гарантирует, что там содержится нужная сумма. За это отвечает покупатель. Расчёт производится наличными деньгами, в отличие от аккредитива, обеспечивающего перечисление средств с одного банковского счёта на другой.

Эскроу предназначено для безналичных платежей. В этом случае схема расчёта аналогична аккредитиву. Здесь также происходит блокировка денег на счёте. Затем, после предоставления подтверждающих документов, они передаются продавцу. Однако при использовании этих вариантов имеются следующие отличия:

1. При работе с эскроу не допускается применение векселей. В случае использования аккредитива вместо денег может быть предоставлен вексель, если это не противоречит договорённостям между сторонами.
2. Получить разблокированные средства, если применяется эскроу, может только продавец. По аккредитиву это может быть указанное продавцом третье лицо.
3. Иногда может возникнуть необходимость в отмене платежа. Аккредитив, если он не является безотзывным, можно отозвать, эскроу — нет.

В рассматриваемых случаях у банка различный уровень ответственности при контроле выполнении условий сделки. При применении аккредитива ему достаточно получить ранее оговоренные документы. Когда используется эскроу, он дополнительно должен непосредственно проверить факт выполнения сделки.

Отдельные аспекты соглашения по открытию аккредитивного счёта

Проводя расчёты через аккредитив, рекомендуем проследить за такими моментами:

• правильность реквизитов сторон;
• чтобы был чётко прописан порядок проведения расчётов между сторонами, без двусмысленных фраз;
• на чьи плечи ляжет выплата денег за открытие и использование аккредитива;
• какая ответственность устанавливается, если открывший аккредитив гражданин нарушит условия соглашения.

Плюсы расчётов с аккредитивом

Везде реально найти свои плюсы и минусы. Если рассматривать положительные стороны воплощения в жизнь такой методики расчётов как денежный аккредитив при покупке имущества, следует отметить следующие:

• стороны защищены от мошеннических либо других недобросовестных действий со стороны контрагента;
• вспомогательная правовая поддержка от финансового учреждения;
• такая форма обеспечивает равность всех сторон, принимающих участие в операции.

Возможные риски такой схемы расчётов

Несмотря на явные преимущества покупки квартиры через аккредитив, подобная схема содержит и определённые риски:

• расчёт через аккредитив занимает довольно-таки много времени;
• не слишком гибкая система условий, за смену которых повышается цена обслуживания;
• открывать аккредитив достаточно затратно;
• банк информирует налоговые органы о купле-продаже объекта, его стоимости и участниках.

Составные договора по аккредитиву

По договору, банк обязуется проводить платежи средствами, которые хранятся на счету, либо своим капиталом. Но в договоре должна быть указана такова информация:

• Данные о участниках договора;
• Разновидность аккредитивной формы расчетов;
• Сумма денег, которые будут на счету;
• Время сделки;
• Комиссия за услуги банка;
• Форма организации оплаты;
• Действия, которые будут применены при не выполнении обязанностей;
• Обязанности и права всех сторон сделки.

Такой вид договора присущ всем финансовым организациям, если какой пункт будет отсутствовать, то его признают недействующим.

Это интересно: Как восстановить Яндекс Деньги по номеру телефона: разбираемся развернуто

Плюсы и минусы аккредитива

Способ расчета аккредитивами недостаточно распространен, хотя и имеет ряд преимуществ:

• гарантия покупателя получить качественный товар у благонадежного продавца;
• возможность возврата средств;
• нет необходимости возить с собой крупную сумму денег.

В целом, основным преимуществом является гарантированная безопасность покупателя и продавца. Покупатель может контролировать доступ продавца к средствам, а продавец может рассчитывать на точное получение нужной суммы.

Среди минусов:

• необходимо создание дополнительных документов;
• дополнительные комиссии за открытие аккредитива, за снятие наличных в кассе;
• ограниченный срок действия, после которого средства отправляют обратно покупателю;
• при некоторых операциях с суммы перевода уплачивается НДФЛ.

Сегодня аккредитив наиболее популярен при покупке квартиры. Это прерогатива российских банков и действует только при оплате российских счетов. Конечно, услуга недостаточно распространена, но она минимизирует риск потери средств.

Печатать

Полезно знать:
Комментарии (0)

Схема проведения расчетов по аккредитиву

Шаг #1: Заключение договора между покупателем и продавцом

Продавец и покупатель составляют договор (поставки, купли-продажи, оказания услуг и прочие), в котором обязательно прописывается аккредитивная форма расчетов. При этом нужно понимать, что банки-участники несут ответственность исключительно за проверку коммерческих документов и перечисление денег. К качеству поставленных товаров и оказанных услуг они не имеют отношения.

Шаг #2: Открытие аккредитива

Покупатель предоставляет в банк-эмитент документы, оформленные совместно с продавцом, и пишет заявление. Оплачивает комиссионное вознаграждение и вносит всю сумму на аккредитивный счет. Сделка также может финансироваться кредитными средствами либо по соглашению с банком-эмитентом деньги могут быть внесены позже. Условия аккредитива для продавца и покупателя будут зависеть от выбранного вида аккредитива, а также от требований банка-эмитента.

Пример
В «Промсвязьбанке» у юрлица-покупателя есть возможность открыть трансферабельный, подтвержденный или неподтвержденный аккредитив. В заявлении нужно указать условия поставки, способ исполнения аккредитива, описание поставляемых товаров (работ, услуг), перечень документов и другие параметры сделки в соответствии с установленной банком формой. Дополнительно «Промсвязьбанк» предлагает услугу постфинансирования – покупатель может использовать кредитные средства банка для оплаты товаров (услуг) продавца в рамках подтвержденного аккредитива.

Шаг #3: Уведомление об открытии аккредитива

Банк-эмитент составляет и отправляет уведомление в исполняющий банк о том, что был открыт аккредитив, которое содержит реквизиты продавца, сумма, срок действия, условия исполнения и другие важные параметры.Исполняющий банк, в свою очередь, направляет информирование продавцу.

Шаг #4: Выполнение продавцом своих обязательств

Продавец отгружает товары, оказывает услуги, переоформляет права собственности на недвижимость, в общем, выполняет все свои обязательства по договору с покупателем.

Шаг #5: Предоставление продавцом подтверждающих документов

Продавец собирает все документы, которые были оговорены с покупателем, и предоставляет их в исполняющий банк для проверки: транспортные накладные, счет-фактуры, коносаменты, акты оказанных услуг и прочее. Если по экспертному мнению исполняющего банка пакет документов соответствует требованиям, то он пересылает их в банк-эмитент как подтверждение исполнения аккредитива.

Шаг #6: Выплата продавцу денежных средств

На этом этапе порядок взаиморасчетов между всеми сторонами зависит от условий сделки. Например, при использовании покрытого аккредитива нужная сумма уже будет на счетах исполняющего банка и он сможет сразу перевести деньги продавцу. Если аккредитив является непокрытым, то исполняющий банк будет снимать деньги с корреспондентского счета банка-эмитента, запрашивать у него банковский перевод или использовать другой способ возмещения понесенных расходов.

Виды аккредитивов

Аккредитивы — это инструмент расчетов, который используется не только во внутренней торговле.

Исходя из этого, можно выделить две разновидности:

• Международный (используется в операциях, связанных с экспортом или импортом);
• Внутренний (используется только для продаж и покупок на внутреннем рынке).

Также можно выделить аккредитивы:

• Отзывный. Аннулирование уже открытого аккредитива возможно в любой момент одной из сторон сделки. Однако такой вид оплаты очень ненадежен и не вызывает доверия у участников рынка. Поэтому в нашей стране их использование ограничено нормативными актами. Это сделано во избежание мошеннических действий одной из сторон договора;
• Безвозвратно. После подписания аккредитива его действие больше не может быть отменено. Такой расчет дает сторонам уверенность в ее успешном исходе.

В зависимости от условий сделки аккредитивы делятся на:

• Подтвержденный. В этом случае исполняющий банк (тот, который переводит средства на счет продавца) зачитывает средства другой стороне транзакции, даже если на счете нет средств. Другими словами, банк ищет третью сторону сделки в качестве кредитной организации, которая переведет необходимую сумму при выполнении условий договора. Однако в этом случае исполняющий банк рискует не вернуть переведенные средства. Поэтому эта форма аккредитива используется нечасто;
• Не подтверждено. Денежные средства передаются другой стороне транзакции только в том случае, если они находятся на счете. Банки предпочитают эту форму оплаты, чтобы не потерять собственные деньги.

Процедура дебетования делит аккредитивы на два типа:

• Покрытый. Банк-эмитент переводит средства исполняющему банку при соблюдении определенных условий. Сумма кредита называется покрытием, на основании которого открывается аккредитив. Покрытая форма оплаты используется только в России;
• Обнаруженный. Банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк дебетовать сумму аккредитива. Эта форма оплаты широко используется за рубежом, где покрытый аккредитив вообще не используется.

Также есть аккредитив с красной оговоркой. Он заключается в внесении предоплаты на счет поставщика до выполнения условий контракта. После внесения предоплаты также предоставляются документы, относящиеся к отгрузке, работе или оказанию услуг.

Возобновляемый аккредитив означает, что только часть услуг по контракту оплачивается по мере их выполнения. Как только прибудет очередная отгрузка или будут выполнены другие работы по контракту, производится повторная пересылка. Такая форма оплаты удобна при заключении долгосрочных контрактов с регулярным взаимодействием сторон.

Если банк может переводить средства нескольким получателям, это переводной аккредитив. Если средства переводятся на счет одной из сторон сделки в случае нарушения договора другой стороной, мы говорим о резервном аккредитиве. Это дополнительная гарантия для договаривающихся сторон. Этот тип расчетов используется в странах, где использование банковской гарантии запрещено.

Преимущества и недостатки аккредитива

Аккредитив является тем инструментом, который делает любую сделку безопасной. Но не всё так однозначно. Перед его использованием следует ознакомиться со всеми плюсами и минусами. К преимуществам инструмента относятся:

гарант получения средств за оказанные услуги поставщиком;
обеспечение соблюдения всех пунктов договора;
если партнер не исполнит условия договора или сделка будет отменена, лицо может вернуть свои средства в полном объеме;
ответственность за исполнение сделки несет банк, который является незаинтересованной стороной;
возможность осуществлять безопасные сделки с новым партнером, уверенности в добросовестности которого нет;
надежные операции с большими суммами средств, что особенно важно для физических лиц. Для выплаты не потребуется думать над тем, как перевозить такое количество наличных без риска для себя.. В какой срок производится зачисление денег на счет получателя по аккредитиву?

В какой срок производится зачисление денег на счет получателя по аккредитиву?

Услугу аккредитации предоставляют большинство банковских учреждений, а потому с поиском исполнителя никаких проблем не возникнет. Но рассматриваемый инструмент не лишен недостатков:

• необходимость в многоэтапном документальном оформлении сделки;
• оплата банковской комиссии;
• лица, ранее не пользовавшиеся услугой, могут потратить много времени на изучение ее механизма.

Перевод средств таким образом может быть длительным, так как требуется подготавливать документы. В исполнение сделки может вмешаться государство. Риск этого невелик, но он присутствует.